Niveau 10 · Partie 3
La trésorerie : quand l'argent entre et sort
Une entreprise peut être rentable sur le papier et manquer de liquidités. Planifiez le calendrier.
La trésorerie, c'est l'argent que vous recevez et payez réellement, et quand. Le profit, c'est ce qui reste après les coûts. La trésorerie, c'est savoir si vous avez l'argent en main le jour où vous en avez besoin.
| Semaine 1 | Semaine 2 | Semaine 3 | Semaine 4 | |
|---|---|---|---|---|
| Argent entrant (ventes) | 0 | 0 | 0 | 120 |
| Argent sortant (coûts) | 50 | 30 | 20 | 10 |
| Variation de trésorerie | -50 | -30 | -20 | +110 |
| Trésorerie en fin de semaine (départ à 70) | 20 | -10 | -30 | 80 |
Dans cet exemple, l'entreprise finit le mois avec plus de liquidités, mais aux semaines 2 et 3 la trésorerie passe sous zéro. Il lui faut un fonds de roulement supplémentaire ou un moyen d'être payée plus tôt, sinon elle s'arrête avant l'arrivée de la vente.
- Planifiez mois par mois ou semaine par semaine et notez l'argent attendu en entrée et en sortie.
- Repérez les semaines où la trésorerie passe sous zéro et prévoyez ce que vous ferez.
- Pour atténuer un creux : demander un acompte, convenir de délais de paiement plus courts, acheter les matières en plus petits lots, commencer avec de plus petits lots de production ou discuter du calendrier avec les fournisseurs.
- Comparez le plan avec ce qui s'est réellement passé et ajustez.
Séparez l'argent de l'entreprise
Utilisez si possible des cahiers ou des comptes séparés pour l'entreprise et pour le ménage. Les mélanger cache le véritable état de l'entreprise.
Exercice 10.3 · Mon plan de trésorerie sur quatre semaines
- Écrivez l'argent dont vous disposez maintenant.
- Pour quatre semaines, écrivez l'argent attendu en entrée et en sortie, avec vos propres chiffres.
- Marquez toute semaine où la trésorerie passe sous zéro.
- Écrivez deux choses que vous pourriez faire pour éviter ou réduire le creux.
Pour aller plus loin sur cette partie :
- Start and Improve Your Business (SIYB) — International Labour Organization (ILO)
- RuralInvest: Fostering Access to Finance for Small-scale Entrepreneurs — Food and Agriculture Organization of the United Nations (FAO)